Reconciliation account là gì

  -  

Đối chiếu bank là so sánh thân sổ tiền mặt với sao kê bank của một doanh nghiệp.Bạn đang xem: Reconciliation trương mục là gì

Trong đó:

Sổ chi phí mặt là ghi chxay bởi doanh nghiệp lớn chuẩn bịSao kê bank là ghi chxay của bank về doanh nghiệp

Vì số dư bên trên sổ chi phí phương diện rất có thể không thông qua số dư trên report ngân hàng. Vì nỗ lực đối chiếu ngân hàng dùng để đưa ra sự chênh lệch giữa số dư bên trên sổ tiền và số dư bên trên báo cáo ngân hàng.

2. Các lỗi dẫn cho xô lệch thân so sánh bank cùng sổ cái

Chênh lệch do sự khác biệt về thời gian (Timing difference): Các thanh toán giao dịch được ghi chép bên trên sổ chi phí khía cạnh cơ mà không được ghi dấn bên trên sao kê của ngân hàngquý khách đang xem: Reconciliation trương mục là gì


Bạn đang xem: Reconciliation account là gì

*

Trong ngôi trường thích hợp này, không tồn tại khoản điều chỉnh làm sao được ghi vào sổ tiền và sao kê ngân hàng.Do sai sót cùng lỗi của người tiêu dùng (Business’s errors and omissions):

Các giao dịch được ghi nhận chính xác trên sao kê bank mà lại thông tin thanh toán giao dịch này sẽ không được ghi nhận trên sổ chi phí. Các khoản này rất có thể là:

*



Xem thêm: Rheumatology Là Gì - Viêm Khớp Và Thấp Khớp: Sự Khác Biệt Là Gì

Do lỗi của bank (Bank errors):

Ngân hàng ghi thừa nhận rơi lệch những khoản chi phí thừa nhận và chi phí trả của các doanh nghiệp lớn cùng nhau.

3. Các bước thực hiện so sánh (Bank reconciliation process)

- Quy trình phân phát hiện nay lỗi:


*

*



Xem thêm: Khác Biệt Giữa Khóa Ngoại Là Gì, Khác Biệt Giữa Khóa Chính Và Khóa Ngoại Trong Sql

*

III. Bài tập

The bank statement on 31 October 20X7 showed an overdraft of $800. On reconciling the bank statement, it was discovered that a cheque drawn by your company for $80 had not been presented for payment, và that a cheque for $130 from a customer had been dishonoured on 30 October 20X7, but that this had not yet been notified lớn you by the bank.What is the correct ngân hàng balance lớn be shown in the statement of financial position at 31 October 20X7?

Bài viết coi nhiều

Chuyên mục